Theo quy định, tài khoản cá nhân phải chịu thuế là điều khó tránh khỏi khi nhận tiền thường xuyên từ các dịch vụ có tính phí. Trong bối cảnh cơ quan thuế siết chặt quản lý qua hệ thống ngân hàng, việc hiểu rõ những khoản nào chịu thuế và vì sao sẽ giúp bạn chủ động hơn trong việc kê khai. Hãy cùng Tường Phát Land làm rõ việc tài khoản cá nhân phải chịu thuế trong bài viết dưới đây!
1. Thực hư về việc chuyển vào tài khoản cá nhân phải chịu thuế từ 01/6/2025?
Gần đây xuất hiện nhiều thông tin gây hoang mang về việc truy thu thuế tất cả giao dịch chuyển khoản cá nhân. Tuy nhiên, hiện không có văn bản pháp luật nào quy định về việc truy thu thuế đối với mọi khoản tiền chuyển khoản cá nhân kể từ thời điểm này.
Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân năm 2007, được sửa đổi và bổ sung, chỉ những khoản thu nhập nằm trong danh mục chịu thuế theo quy định của pháp luật mới phải kê khai và nộp thuế. Nghĩa là không phải cứ nhận tiền vào tài khoản là phải chịu thuế, mà chỉ áp dụng với những thu nhập từ lao động, kinh doanh, cung cấp dịch vụ, chuyển nhượng,… khi đạt đến mức quy định.
Việc cơ quan thuế kiểm tra tài khoản cá nhân chỉ nhằm mục tiêu chống gian lận, trốn thuế trong hoạt động kinh doanh trá hình, không đánh thuế đại trà với tất cả người dân. Vậy, tài khoản cá nhân phải chịu thuế khi nào?
2. 5 khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân phải chịu thuế
Trên thực tế, có nhiều trường hợp mà tài khoản cá nhân phải chịu thuế nếu nhận những khoản thu nhập thuộc diện bị quản lý theo quy định của pháp luật. Đặc biệt, khi khoản tiền được xác định có liên quan đến hoạt động kinh doanh, đầu tư hay chuyển nhượng. 5 khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân phải chịu thuế mà bạn cần lưu ý là:
2.1. Tiền lương, thưởng và các khoản thu nhập từ công việc
Tiền lương, tiền thưởng và phụ cấp là nhóm thu nhập phổ biến nhất và cũng là nguồn tiền dễ bị kiểm tra nhất. Trong trường hợp bạn là người lao động chính thức, thuế thu nhập cá nhân thường đã được khấu trừ.
Tuy nhiên, nếu bạn có thêm thu nhập từ hợp đồng thời vụ, công việc tự do hoặc cộng tác với nhiều đơn vị khác nhau mà vẫn nhận qua chuyển khoản, thì rất có thể tài khoản cá nhân phải chịu thuế ở phần thu nhập chưa kê khai. Và nghĩa vụ của bạn là phải thực hiện việc quyết toán thuế với cơ quan thuế. Toàn bộ khoản lương, thưởng được chuyển qua tài khoản ngân hàng sẽ được ghi nhận và trở thành căn cứ để cơ quan thuế đối chiếu, xác minh nghĩa vụ thuế của bạn.
2.2. Thu nhập từ kinh doanh tự do
Nhiều cá nhân bán hàng online, làm freelancer, cung cấp dịch vụ tư vấn, thiết kế, content,… có xu hướng sử dụng tài khoản cá nhân để nhận tiền thanh toán. Khi doanh thu hằng năm vượt 100 triệu đồng, cá nhân đó được xác định là đang có hoạt động kinh doanh và thuộc diện phải nộp thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng.
Hiện nay, cơ quan thuế phối hợp với ngân hàng để kiểm soát các tài khoản cá nhân phải chịu thuế, đặc biệt là khi có giao dịch dày đặc, lặp lại và mang dấu hiệu kinh doanh. Việc không đăng ký mã số thuế hoặc kê khai đầy đủ có thể khiến bạn rơi vào diện bị kiểm tra, truy thu và xử phạt vi phạm hành chính về thuế.
2.3. Phí hoa hồng, phí dịch vụ
Dù là môi giới nhà đất, cộng tác viên bán hàng hay người thực hiện các giao dịch rút tiền hộ và nhận phí dịch vụ, bạn vẫn được xem là đang có thu nhập từ cung cấp dịch vụ. Điều này đồng nghĩa với việc phải kê khai và nộp thuế nếu số tiền nhận được vượt ngưỡng chịu thuế theo quy định.
Trong thời gian qua, không ít trường hợp bị kiểm tra thuế vì cho rằng những khoản “hoa hồng” nhỏ không đáng kể. Tuy nhiên, nếu các giao dịch này lặp đi lặp lại với tần suất cao và đều được thực hiện qua tài khoản ngân hàng, khả năng tài khoản cá nhân phải chịu thuế là hoàn toàn có cơ sở.
2.4. Lãi cho vay
Nếu bạn nhận lãi định kỳ từ việc cho doanh nghiệp vay vốn, thì khoản lãi đó bị xem là thu nhập chịu thuế và bắt buộc bị khấu trừ 5% trước khi chi trả. Các khoản vay giữa cá nhân với nhau hiện chưa bị đánh thuế, nhưng nếu là hoạt động cho vay chuyên nghiệp, có lợi nhuận thường xuyên, cơ quan thuế vẫn có quyền đặt nghi vấn và yêu cầu giải trình.
2.5. Chuyển nhượng bất động sản
Theo quy định, người bán nhà đất phải nộp thuế thu nhập cá nhân 2% trên giá trị ghi trong hợp đồng công chứng. Tuy nhiên, có không ít trường hợp cố tình khai thấp giá để giảm thuế, sau đó nhận phần tiền chênh lệch qua tài khoản cá nhân.
Hành vi này tiềm ẩn rủi ro cao, bởi cơ quan thuế có quyền tra soát dòng tiền trong tài khoản cá nhân phải chịu thuế để xác định giá trị thực tế. Nếu phát hiện dấu hiệu kê khai sai, họ sẽ ấn định lại thu nhập, truy thu phần thuế bị thiếu và xử phạt vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật.
Xem thêm: Thuế nhà đất thay đổi gì sau khi sáp nhập tỉnh 1/7/2025
3. Vậy, đâu là những khoản tiền mà tài khoản cá nhân không cần chịu thuế?
Bạn đang cảm thấy lo lắng và bối rối? Hãy cùng Tường Phát Land tìm hiểu thêm về 9 trường hợp mà tài khoản cá nhân không phải chịu thuế:
- Vay mượn giữa người thân, bạn bè: Đây là giao dịch dân sự, không tạo ra thu nhập nên không nằm trong diện chịu thuế. Để tránh hiểu nhầm, bạn có thể ghi rõ nội dung chuyển khoản như “vay tiền”, “mượn tạm”, “chuyển hộ”,…
- Nhận tiền để đáo hạn khoản vay ngân hàng: Nhờ người nhà hoặc bạn bè chuyển tiền vào tài khoản để kịp thời tất toán khoản vay và tiếp tục vay lại là hoạt động kỹ thuật, không phát sinh thu nhập cá nhân. Vì vậy, tài khoản cá nhân phải chịu thuế cũng không áp dụng trong trường hợp này.
- Kiều hối từ người thân ở nước ngoài: Kiều hối là các khoản tiền do thân nhân gửi về từ nước ngoài không chỉ được miễn thuế mà còn được khuyến khích vì mang lại nguồn ngoại tệ cho quốc gia.
- Các hoạt động thu hộ, chi hộ: Trường hợp này áp dụng khi bạn là shipper thu tiền hàng, nhân viên cây xăng thu tiền hộ công ty, hay chỉ đơn giản là người được nhờ nhận rồi chuyển lại tiền. Đây là ví dụ điển hình về việc tài khoản cá nhân không phải chịu thuế dù có phát sinh giao dịch.
- Chuyển/ nhận tiền hộ mà không thu phí: Hãy nhớ kỹ rằng, chỉ trường hợp không thu phí mới được miễn thuế. Nếu có thu phí (dù nhỏ), phần thu nhập đó lại khiến tài khoản cá nhân phải chịu thuế với tư cách thu nhập từ dịch vụ.
- Tiền bán nhà đã hoàn thành nghĩa vụ thuế: Khi bạn đã nộp đầy đủ thuế khi chuyển nhượng bất động sản (thuế TNCN, lệ phí trước bạ), thì số tiền thanh toán nhận về sau đó sẽ không bị đánh thuế lần nữa.
- Tiền lương đã khấu trừ thuế: Bạn nhận lương từ công ty mà đã được khấu trừ thuế đầy đủ, thì khi số tiền này tiếp tục chuyển cho người thân, người nhận không cần phải kê khai thêm.
- Lương từ nước ngoài đã đóng thuế tại sở tại: Người lao động đang làm việc tại nước ngoài và đã nộp thuế đầy đủ tại nước sở tại sẽ không bị đánh thuế thu nhập cá nhân khi chuyển tiền về Việt Nam.
- Lãi cho vay cá nhân nhỏ lẻ: Cho bạn bè, người thân vay tiền với lãi suất thấp hoặc không thường xuyên là giao dịch dân sự, không phải hoạt động kinh doanh nên sẽ không rơi vào diện tài khoản cá nhân phải chịu thuế theo quy định hiện hành.
4. Được tặng cho bất động sản thì tài khoản cá nhân phải chịu thuế không?
Câu trả lời là CÓ, nếu bạn không thuộc diện được miễn thuế. Cụ thể, theo khoản 10 Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007, người nhận quà tặng là bất động sản (như nhà, đất,…) sẽ phải nộp thuế thu nhập cá nhân vì đây được coi là khoản thu nhập phát sinh chịu thuế.
Tuy nhiên, luật cũng quy định một số trường hợp miễn thuế tại khoản 4 Điều 4, như tặng cho giữa vợ – chồng, cha mẹ – con, ông bà – cháu nội/ngoại, anh chị em ruột,… Vì thế, nếu được tặng cho bất động sản, bạn nên xác định rõ mối quan hệ giữa người tặng từ đó chuẩn bị hồ sơ phù hợp để tránh phát sinh nghĩa vụ thuế không mong muốn.
Việc tài khoản cá nhân phải chịu thuế không còn là câu chuyện hiếm gặp khi cơ quan thuế ngày càng tăng cường giám sát giao dịch điện tử. Vì vậy, đừng chủ quan! Theo dõi Tường Phát Land để cập nhật thêm nhiều nội dung hữu ích về các trường hợp tài khoản cá nhân phải chịu thuế khác trong những bài viết sắp tới nhé!
Thông tin liên hệ Tường Phát LAND:
Hotline: 0909.61.45.69
Website: https://tuongphatland.com/
